Corporate Finance refere-se ao estudo das fontes de financiamento e à estrutura de capital das empresas, com o objetivo principal de maximizar o valor da empresa. As decisões de financiamento, que envolvem investimentos em ativos fixos e circulantes, influenciam diretamente o valor da empresa.
A estrutura de capital compreende o financiamento por capital próprio (dos sócios) e capital alheio (de outros credores). Esta estrutura impacta a avaliação da empresa, afetando tanto o Valor da Empresa quanto o valor dos Capitais Próprios. Ao equilibrar a proporção entre dívida e capitais próprios, é possível minimizar o custo de capital, maximizando assim o Valor da Empresa. Esta definição de estrutura de capital é crucial em avaliações empresariais e transações. É importante distinguir entre o Valor da Empresa e o Valor dos Capitais Próprios. Enquanto o primeiro é baseado na perspectiva futura da empresa e nas receitas geradas, o segundo corresponde à parte do Valor da Empresa destinada aos sócios, calculada subtraindo a dívida financeira.
Um exemplo prático ilustra a avaliação de uma empresa agrícola. Após avaliação em 1 milhão de euros, os Capitais Próprios foram calculados em 100 mil euros, considerando uma dívida bancária de 800 mil euros e uma conta corrente caucionada de 100 mil euros.
O Valor da Empresa não leva em conta quem investiu na empresa. Em situações de venda de participações, o dinheiro investido por financiadores externos deve ser restituído, afetando a parte do Valor da Empresa atribuída aos detentores de participação. Se a empresa não possui dívida financeira, o Valor da Empresa corresponderá ao Valor dos Capitais Próprios.
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